الإشعارات الدائنة والمدينة وفق متطلبات زاتكا

في دورة حياة أي فاتورة تجارية، لا يمكن تجاهل حالات التصحيح والمرتجعات والخصومات اللاحقة. الفاتورة المُصدَرة سابقاً لا يمكن تعديلها أو حذفها في منظومة زاتكا الإلكترونية؛ بدلاً من ذلك، يُستخدم إشعار الدائن (Credit Note) لتخفيض قيمتها أو إلغائها كلياً، والإشعار المدين (Debit Note) لزيادة قيمتها. هذان المستندان لهما متطلبات تقنية وقانونية دقيقة في منظومة زاتكا يجب الالتزام بها تماماً كالفاتورة الأصلية.

كثير من المنشآت تتعامل مع الإشعارات كأمر ثانوي وتُركِّز انتباهها على الفواتير العادية. هذا الإهمال يُؤدي في الغالب إلى مشاكل في ضريبة القيمة المضافة (استرداد أو دفع ضريبة غير صحيحة) وإلى رفض إشعارات في المرحلة الثانية لعدم استيفاء متطلبات Clearance. في هذا الدليل نشرح كل ما تحتاج معرفته.

متى تُصدر إشعار دائن أو مدين؟

إشعار الدائن (Credit Note) — رمز 381

يُصدَر إشعار الدائن في الحالات التالية:

• مرتجع بضاعة: أعاد العميل سلعاً مُباعة كلياً أو جزئياً.
• خصم لاحق: مُنح العميل خصماً تجارياً بعد إصدار الفاتورة.
• خطأ في الفاتورة: أُصدرت الفاتورة بمبلغ أعلى من الصحيح.
• إلغاء الصفقة: إلغاء كامل للعملية بعد صدور الفاتورة.
• خدمة لم تُقدَّم: دُفع مقابل خدمة لم تُنجَز.

إشعار المدين (Debit Note) — رمز 383

يُصدَر إشعار المدين في الحالات التالية:

• تسعير خاطئ (أقل): أُصدرت الفاتورة بمبلغ أقل من الصحيح.
• رسوم إضافية: رسوم شحن أو خدمة لم تُدرج في الفاتورة الأصلية.
• فروق عملة: تعديل ناشئ عن تقلبات أسعار الصرف.
• إضافة ضريبة منسية: ضريبة القيمة المضافة لم تُحتسب في الفاتورة الأصلية.

البيانات الإلزامية في الإشعارات

تشترط زاتكا أن يتضمن كل إشعار البيانات التالية إضافةً إلى بيانات البائع والمشتري المعتادة:

معالجة ضريبة القيمة المضافة في الإشعارات

معالجة ضريبة القيمة المضافة في إشعارات الدائن والمدين تتبع قواعد محددة:

إشعار الدائن وضريبة المدخلات

عندما تُصدر إشعار دائن لعميلك، تنخفض قيمة مبيعاتك الخاضعة للضريبة، ومعها تنخفض ضريبة المخرجات التي يجب عليك سدادها. في المقابل، يجب على عميلك (إذا كان مسجَّلاً في ضريبة القيمة المضافة) تخفيض ضريبة المدخلات التي طالب باستردادها.

التوقيت الضريبي

يُحتسب تأثير الإشعار في الفترة الضريبية التي صدر فيها الإشعار، لا الفترة التي صدرت فيها الفاتورة الأصلية. هذا يعني أن إشعار دائن صدر في الربع الثاني يُؤثر في إقرار الربع الثاني وليس الربع الأول.

متطلبات Clearance للإشعارات في المرحلة الثانية

في المرحلة الثانية، تخضع إشعارات الدائن والمدين المرتبطة بفواتير B2B لنفس متطلبات Clearance:

• يجب إرسال الإشعار لمنصة فاتورة والحصول على الختم الرقمي قبل مشاركته مع العميل.
• مهلة Clearance: 5 دقائق كالفاتورة الضريبية تماماً.
• الإشعارات المرتبطة بفواتير B2C تخضع لـ Reporting (24 ساعة).
• يُحتفظ بـ UUID الإشعار وختم Clearance في الأرشيف مع الإشعار نفسه.

إشعار جزئي أو كامل؟

الإشعار يمكن أن يكون جزئياً (يُغطي بعض بنود الفاتورة الأصلية) أو كاملاً (يُلغي الفاتورة بأكملها). في كلتا الحالتين:

• يشتمل الإشعار فقط على البنود والمبالغ المُصحَّحة (لا يُعيد كل بنود الفاتورة الأصلية).
• رمز UUID الإشعار يجب أن يكون فريداً ومختلفاً عن UUID الفاتورة الأصلية.
• رقم الإشعار التسلسلي يتبع تسلسله الخاص (منفصل عن تسلسل الفواتير).

أخطاء شائعة في الإشعارات

• غياب مرجع الفاتورة الأصلية: إشعار بدون BillingReference مرفوض من زاتكا.
• إدراج المبلغ الكامل: الإشعار يجب أن يحتوي على الفرق فقط، لا المبلغ الأصلي.
• تعديل الفاتورة الأصلية: لا يمكن تعديل فاتورة مُرسَلة؛ الإشعار هو الحل الوحيد.
• إصدار إشعار قبل Clearance: في المرحلة الثانية، لا تُشارك الإشعار مع العميل قبل استلام الختم.
• خطأ في نسبة الضريبة: يجب استخدام نفس نسبة الضريبة المُطبَّقة في الفاتورة الأصلية.

أسئلة شائعة عن الإشعارات في زاتكا