30 سؤالاً شائعاً عن زاتكا والفوترة الإلكترونية: إجابات واضحة ومباشرة

كل منشأة تجاوزت إيراداتها الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سنوياً ملزَمة بالتسجيل. إذا تراوحت إيراداتك بين 187,500 و375,000 ريال فالتسجيل اختياري. دون 187,500 ريال لا يُقبَل التسجيل.

نعم، إذا كانت مسجَّلة في ضريبة القيمة المضافة. الفوترة الإلكترونية مرتبطة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة لا بحجم المنشأة. الموعد الزمني لدخول المرحلة الثانية (الربط) يعتمد على حجم الإيرادات.

الإقرار الضريبي (VAT Return) يُقدَّم عبر بوابة زاتكا الإلكترونية وليس بورقة يدوية. لكنه عملية منفصلة عن نظام الفوترة الإلكترونية. يمكن بناء الإقرار يدوياً من بيانات فواتيرك.

نعم، إذا كانت مسجَّلة في ضريبة القيمة المضافة السعودية. التسجيل يُلزمها بكامل متطلبات الفوترة الإلكترونية بما فيها المرحلة الثانية حين يحين موعدها.

إلغاء التسجيل مسموح به إذا انخفضت الإيرادات دون الحد الإلزامي، لكن يجب تقديم طلب رسمي لزاتكا مع مستندات. الإلغاء غير الصحيح عرضة للطعن الضريبي.

الأول من ديسمبر 2021. منذ ذلك اليوم أصبح إصدار الفاتورة الإلكترونية إلزامياً لكل منشأة مسجَّلة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة.

XML وفق مخطط KSA UBL 2.1. يمكن إنشاء نسخة بصرية (PDF أو HTML) للعميل، لكن ملف XML الأصلي هو المستند القانوني ويجب الاحتفاظ به.

إلزامي فقط في فواتير المستهلكين (B2C). في الفواتير الضريبية (B2B) هو اختياري في المرحلة الأولى، لكن إلزامي في المرحلة الثانية.

نعم. يجب الاحتفاظ بملفات XML وبيانات الفواتير لمدة 5 سنوات على الأقل في سجلات آمنة قابلة للاسترداد.

نعم. يمكن طباعة نسخة ورقية للعميل. لكن الأصل القانوني هو ملف XML المُولَّد إلكترونياً. طباعة الفاتورة لا تعني إصدارها يدوياً.

يناير 2023 للمنشآت التي تجاوزت إيراداتها 3 مليارات ريال. تسير الموجات تدريجياً لتشمل منشآت أصغر حتى تُغطَّى كل المنشآت المسجَّلة.

تُرسل زاتكا إشعاراً رسمياً قبل 6 أشهر من موعد دخول منشأتك في المرحلة الثانية. تحقق من بريدك المسجَّل في بوابة زاتكا وتابع التحديثات على zatca.gov.sa.

Clearance لفواتير B2B: ترسل الفاتورة لزاتكا وتنتظر الختم (5 دقائق) قبل مشاركة العميل. Reporting لفواتير B2C: تُصدر الفاتورة وتشارك العميل أولاً، ثم ترفع نسخة لزاتكا خلال 24 ساعة.

قد تتأخر زاتكا أحياناً في الاستجابة. يجب أن يدعم نظامك إعادة المحاولة التلقائية. إذا استمر الرفض، يجب تدقيق الفاتورة للتأكد من صحة XML والتوقيع. لا تُشارك الفاتورة مع العميل حتى تحصل على الختم.

نعم، في وضع Offline. يُصدر النظام الفاتورة محلياً ثم يُرفعها لزاتكا فور استعادة الاتصال. مدة العمل بدون اتصال محدودة بسياسات زاتكا ويجب أن يدعمها نظامك.

CSID (Cryptographic Stamp Identifier) شهادة رقمية تُصدرها زاتكا لنظام الفوترة. يُولِّد نظامك مفتاحاً خاصاً وطلب CSR، يُرسله لزاتكا عبر Onboarding API، وتُعيد زاتكا الشهادة. يتم هذا عادةً تلقائياً من خلال نظام الفوترة.

UBL 2.1 (Universal Business Language) معيار XML دولي لتبادل وثائق الأعمال. اعتمده زاتكا لأنه مُعتمَد عالمياً، مُهيكَل بدقة، ويدعم كل بيانات الفاتورة الضريبية. زاتكا أضاف عليه تخصيصات سعودية (KSA Profile).

1) اسم البائع. 2) رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة. 3) تاريخ ووقت الفاتورة (ISO 8601). 4) إجمالي الفاتورة شاملاً الضريبة. 5) مبلغ ضريبة القيمة المضافة. في المرحلة الثانية يُضاف حقل سادس: هاش الختم الرقمي.

نعم. UUID (Universally Unique Identifier) بصيغة v4 يجب أن يكون فريداً لكل فاتورة. يُولَّد آلياً من النظام ويختلف عن الرقم التسلسلي الظاهر للعميل.

إذا كان البرنامج لا يدعم UBL 2.1 KSA ومتطلبات زاتكا التقنية، فلا يمكن استخدامه مباشرةً. قد يكون هناك مكوِّن تكامل (Integration Middleware) يربطه بمنصة فاتورة، لكن يجب التحقق من الالتزام الكامل.

ضريبة القيمة المضافة = السعر الخالص × 15%. الإجمالي = السعر الخالص × 1.15. مثال: سعر خالص 1000 ريال، ضريبة = 150 ريال، إجمالي = 1150 ريال. دقة الأرقام العشرية مهمة جداً في XML.

نعم. حتى البنود المعفاة أو الخاضعة بنسبة 0% يجب إدراجها في الفاتورة مع رمز الفئة الضريبية (E أو Z) وسبب الإعفاء.

نعم، تخضع للفوترة الإلكترونية لكنها تُطبَّق عليها نسبة 0% (Zero-rated). الفاتورة يجب أن تكون إلكترونية وتحتوي على بيانات العميل الأجنبي ورمز الفئة Z.

الخصومات تُدرج في حقل AllowanceCharge. الخصم على مستوى الفاتورة (Line Discount) يُطرح من قيمة البند قبل احتساب الضريبة. الخصم على مستوى الفاتورة (Document Discount) يُطرح من المجموع الكلي. الضريبة تُحسب على القيمة بعد الخصم.

نعم. ضريبة المدخلات المدفوعة على مشتريات منشأتك يمكن خصمها من ضريبة المخرجات المستحقة. الشرط الأساسي: أن تكون الفاتورة ضريبية (B2B) صحيحة من مورِّد مسجَّل.

1,000 ريال للمخالفة الأولى في معظم أنواع المخالفات. بعض المخالفات تبدأ بتحذير بدون غرامة في المرة الأولى.

نعم. يحق للمنشأة الاعتراض على قرار الغرامة خلال 60 يوماً عبر بوابة زاتكا الإلكترونية مع تقديم المستندات الداعمة. إذا رُفض الاعتراض يمكن التقاضي أمام المحكمة الضريبية.

الغرامات المالية وحدها لا تُوقف النشاط عادةً. لكن عدم السداد قد يؤدي لتجميد الحسابات البنكية في حالات التهرب الجسيم.

استخدم Compliance Check API في بيئة Sandbox، أو أداة التحقق من المخطط (XSD Validator)، أو تطبيق زاتكا لمسح QR والتحقق من البيانات. معظم أنظمة الفوترة الجيدة تُجري التحقق تلقائياً قبل الإرسال.

نعم. رَقْمَنَة مُصمَّم ليكون متوافقاً مع المرحلتين الأولى والثانية من متطلبات زاتكا. يُولِّد XML وفق UBL 2.1 KSA، يُضمِّن QR صحيحاً، يُوقِّع رقمياً، ويدعم Clearance لـ B2B وReporting لـ B2C مع إدارة تلقائية لشهادات CSID والأرشفة الكاملة.

بالطبع. رَقْمَنَة يدعم المرحلة الأولى فوراً مع نظام قابل للترقية للمرحلة الثانية دون تغيير أو هجرة بيانات. حين يحين موعد موجتك ستُفعَّل ميزات الربط تلقائياً.

نعم. يجب تحديد عملة الفاتورة (DocumentCurrencyCode) وعملة الضريبة (TaxCurrencyCode) في XML. مبلغ الضريبة في حقل TaxTotal يجب أن يكون بعملة الضريبة المحددة.